Option Trading Roth Ira

Steuerliche Behandlung von Roth IRA-Verteilungen Das Steuerzahler-Entlastungsgesetz von 1997 schuf das Roth IRA. Die 1998 für Steuerjahren wirksam wurde. Vor 1998 konnten Personen, die eine IRA finanzieren wollten, entweder einen abzugsfähigen oder nicht abzugsfähigen Beitrag zu einer traditionellen IRA machen. Aber Verteilungen von traditionellen IRAs werden in der Regel als ordentliches Einkommen behandelt und können der Einkommensteuer sowie einer zusätzlichen Frühverteilungsstrafe unterliegen, wenn der Rücktritt erfolgt, während der IRA-Besitzer unter dem Alter von 59,5 liegt. Die Roth IRA hingegen erlaubt es, qualifizierte Ausschüttungen frei von Steuern und Strafen zu haben. Hier überprüfen wir die steuerliche Behandlung von Roth IRA-Ausschüttungen. (Für Hintergrund lesen, siehe Sind alle meine Roth IRA-Ausschüttungen steuerfrei) Die Definition von qualifizierten Verteilungsverteilungen von einem Roth IRA, die nicht qualifiziert sind, unterliegen der Einkommensteuer und einer zusätzlichen 10 Frühverteilungsstrafe. Eine qualifizierte Verteilung erfüllt die beiden folgenden Kategorien von Anforderungen: 1. Es kommt mindestens fünf Jahre nach dem Roth IRA-Besitzer zustande und finanzierte seine erste Roth IRA. 2. Es wird unter einem der folgenden Umstände verteilt: Der Roth IRA Inhaber ist mindestens 59.5 Jahre alt, wenn die Verteilung erfolgt. Der Roth IRA-Inhaber wird vor der Verteilung deaktiviert. Der Begünstigte des Roth IRA-Inhabers erhält das Vermögen nach seinem Tod. Die verteilten Vermögenswerte werden für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Heims für den Roth IRA Inhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied verwendet. Dies ist auf 10.000 pro Lebensdauer begrenzt. Qualifizierte Familienmitglieder beinhalten folgendes: Der Roth IRA-Inhaber der Roth IRA-Inhaberin, die die Kinder des Roth IRA-Besitzers und seiner Ehefrau das Enkel des Roth IRA-Händlers und seines Ehepartners, des Elternteils oder eines anderen Vorfahren des Roth IRA-Inhabers, Und seinen Ehegatten Zu diesem Zweck werden alle Roth IRAs eines Einzelnen für die Bestimmung der Fünfjahresperiode gezählt. Zum Beispiel, wenn eine Person eine Roth IRA bei ABC Brokerage im Jahr 2012 gegründet und eine zweite Roth IRA bei XYZ Brokerage im Jahr 2013 gegründet hat, beginnt die Fünfjahresperiode im Jahr 2012. Die Fünfjahresperiode beginnt mit dem ersten Tag des Jahres Für die der erste Beitrag gemacht wurde. Zum Beispiel, wenn der erste Roth IRA-Beitrag für 2012 gemacht wurde, beginnt die Fünfjahresperiode am 1. Januar 2012. Dies gilt auch dann, wenn der Beitrag 2012 im Jahr 2013 bis zum 15. April 2013 geleistet wird. Wie sind nicht qualifizierte Ausschüttungen Besteuert Die steuerliche Implikation einer nichtqualifizierten Verteilung hängt von der Quelle der Roth IRA Vermögenswerte ab. Es gibt vier mögliche Quellen von Roth IRA Vermögenswerte: Regelmäßige Teilnehmerbeiträge Ein Roth Umwandlung oder Überschlag von steuerpflichtigen Vermögenswerten (traditionelle IRA Vermögenswerte, für die ein Steuerabzug erlaubt wurde und Vorsteuer aus Arbeitgeberplänen wie qualifizierte Pläne, 403 (b) und staatliche 457 (B) Pläne Diese Vermögenswerte werden bei der Umwandlung oder Überführung an die Roth IRA besteuert). Eine Roth-Umwandlung oder Überschlag von nicht bezugsfähigen Vermögenswerten (traditionelle IRA-Vermögenswerte, für die es keinen Steuerabzug und Nachsteuervermögen aus Arbeitgeberplänen wie qualifizierte Pläne und 403 (b) Pläne gab). Diese Vermögenswerte werden bei der Verteilung oder Umwandlung in eine Roth IRA nicht der Einkommensteuer unterworfen.) Erträge auf alle Roth IRA Vermögenswerte Zur Bestimmung der Vermögenswerte, die von einer Roth IRA verteilt werden, verwendet die IRS die Bestellregeln. Nach den Bestellregeln werden die Vermögenswerte von einer Roth IRA in der folgenden Reihenfolge verteilt (sobald Vermögenswerte aus einer Quelle abgelaufen sind, die Vermögenswerte aus der nächsten Quelle verteilt werden): 1. Regelmäßige Roth IRA Teilnehmerbeiträge 2. steuerpflichtige Umwandlungs - und Überschussbeträge 3. Nicht übertragbare Umtausch - und Überschlagsbeträge 4. Erträge auf alle Roth IRA-Vermögenswerte Die Ausschüttungen von Roth IRA-Vermögenswerten aus regelmäßigen Teilnehmerbeiträgen und aus nicht stimmbaren Umwandlungen einer traditionellen IRA können jederzeit erhoben werden. Steuer und Strafe frei. Eine nicht qualifizierte Verteilung der steuerpflichtigen traditionellen IRA-Umwandlungsvermögen kann Frühverteilungsstrafen unterliegen. Und schließlich kann eine nicht qualifizierte Verteilung der Erträge der Einkommensteuer und der Frühverteilungsstrafe unterliegen. Die folgende Abbildung zeigt, wann die Steuern und die Frühverteilungsstrafe für nicht qualifizierte Ausschüttungen gelten. (Um mehr darüber zu erfahren, wie man Steuer vermeiden kann, siehe Vermeidung zu viel Steuern auf Ihre Verteilungen.) Ein Beispiel John gründete seine erste Roth IRA im Jahr 2011 und machte einen Teilnehmerbeitrag von 5.000 pro Jahr. Im Jahr 2011 hat er seine traditionellen IRA Vermögenswerte in seine Roth IRA umgewandelt. Im Jahr 2013 ist John 55 Jahre alt und das Gleichgewicht in Johns Roth IRA zu dieser Zeit ist wie folgt vertreten: John will die steuerlichen Konsequenzen kennen, sollte er Vermögenswerte von seinem Roth IRA im Jahr 2013 verteilen. Denken Sie daran, dass Vermögenswerte im Folgenden verteilt werden Auftrag: (1) Teilnehmerbeiträge, (2) Umsätze und (3) Erträge. Wir werden Beispiele für verschiedene 2013 Vertriebsbeträge von Johns Roth IRA verwenden, um ihre steuerliche Behandlung zu zeigen. Verteilung von 10.000 Wenn John eine Verteilung von 10.000 übernimmt, wird es aus folgenden Gründen steuer - und strafrechtlich sein: Nach den Bestellregeln kommt die Verteilung von Johns von seinen regelmäßigen Teilnehmerbeiträgen, bis diese verbraucht sind. Nach den Regelungen ist eine Verteilung der regulären Beiträge immer steuer - und strafrechtlich, unabhängig davon, wann die Verteilung erfolgt. Es gibt keine Wartezeit. Verteilung von 25.000 Wenn John eine Verteilung von 25.000, die ersten 10.000 kommt aus seinen regelmäßigen Roth IRA Beiträge und ist daher steuer - und strafrechtlich. Die zusätzlichen 15.000 stammen jedoch aus seinem steuerpflichtigen Umwandlungsvermögen. Weil diese Vermögenswerte bei der Umwandlung besteuert wurden, wird es keine Einkommensteuer geben, die auf die Verteilung geschuldet wird. Während diese Vermögenswerte nicht der Einkommensteuer unterliegen, werden sie der 10 Frühverteilungsstrafe unterworfen, es sei denn, es ist fünf Jahre her, dass die Vermögenswerte umgewandelt wurden. Leider ist es nicht fünf Jahre her seit Johns Umwandlung. Aber die Strafe kann noch verzichtet werden, wenn John eine der Ausnahmen trifft, die folgendes beinhalten: Er ist mindestens 59.5 Jahre alt, wenn die Verteilung erfolgt. (John ist nur 55, also gilt das nicht.) Er plant, die Verteilung zu verwenden, um ein erstes Heim für sich selbst oder ein qualifiziertes Familienmitglied zu kaufen oder wieder aufzubauen. Dies ist auf 10.000 pro Lebensdauer begrenzt. John wird deaktiviert, bevor die Verteilung stattfindet. Johns Begünstigter verteilt die Vermögenswerte nach Johns Tod. John nutzt die Vermögenswerte für förderfähige medizinische Ausgaben, für die er nicht zurückerstattet wurde. Johns Verteilung ist Teil eines SEPP-Programms John nutzt die Vermögenswerte für Hochschulausgaben. John nutzt die Vermögenswerte, um für die Krankenversicherung zu zahlen, nachdem er seinen Job verloren hat. Johns Vermögenswerte werden als Folge einer IRS-Abgabe verteilt. Der Betrag wird innerhalb von 60 Tagen umgerechnet. Wenn John keine dieser Anforderungen erfüllt, werden die zusätzlichen 15.000 einer 10 Frühverbreitungsstrafe unterzogen. Verteilung von 70.000 Wie die ersten 10.000 in den beiden vorangegangenen Beispielen verteilt, sind die ersten 10.000 hier steuer - und straflos. Die nächsten 50.000 werden auf steuerpflichtige Umwandlungsvermögen zurückgeführt, die nicht der Einkommensteuer unterliegen, da sie bei der Umwandlung besteuert wurden. Allerdings unterliegt die 50.000 der 10 Frühverteilungsstrafe, es sei denn, es ist fünf Jahre her, dass die Vermögenswerte umgewandelt wurden (was in diesem Beispiel nicht der Fall ist) oder wenn John eine der oben aufgeführten Ausnahmen unter dem Beispiel Verteilung trifft Von 25.000 Die zusätzlichen 10.000 werden auf nicht übertragbare Umwandlungsvermögen zurückgeführt. Diese unterliegen nicht der Steuer oder der Frühverteilungsstrafe, weil kein Abzug erlaubt war, als sie zur traditionellen IRA beigetragen wurden. Die Verteilung von 75.000 zurückgezogenen Beträgen von bis zu 70.000 wird wie im obigen Beispiel behandelt. Weil John seine Roth IRA seit fünf Jahren nicht hat, wird das Einkommen (5.000) der Einkommensteuer unterliegen. Der Rücktritt wird auch der 10 Strafe unterworfen, es sei denn, John qualifiziert sich für eine Ausnahme. Die folgende Tabelle fasst die steuerlichen Behandlungen der Vermögenswerte in Johns Roth IRA zusammen: Steuer - und Strafenbehandlung Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird. Eine Finanzierungsrunde, in der Anleger eine Aktie von einer Gesellschaft mit einer niedrigeren Bewertung erwerben als die Bewertung, Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Ökonomie wurde entwickelt. Ein Bestand eines Vermögenswerts in einem Portfolio. Eine Portfolioinvestition erfolgt mit der Erwartung, eine Rendite zu erzielen. Dies ist ein ähnliches ROB IRA Ähnlich wie bei anderen Ruhestandsplätzen ist das in die Roth IRA investierte Geld steuerfrei. Andere definierende Merkmale eines Roth: Beiträge können fortgesetzt werden, sobald der Steuerpflichtige über 70 Jahre alt ist, solange er oder sie Einkommen verdient hat. Der Steuerpflichtige kann die Roth IRA unbegrenzt beibehalten, es gibt keine erforderliche Mindestverteilung (RMD). Anspruchsberechtigung für ein Roth-Konto hängt vom Einkommen ab. Etablierung einer Roth IRA Eine Roth IRA muss mit einer Institution eingerichtet werden, die IRS-Zulassung erhalten hat, um IRAs anzubieten. Dazu gehören Banken, Maklerfirmen, föderativ versicherte Kreditgenossenschaften und Sparkassenvereinigungen. Ein Roth IRA kann jederzeit eingerichtet werden. Allerdings müssen Beiträge für ein Steuerjahr von der IRA-Besitzer-Steuererklärung abgegeben werden, die in der Regel am 15. April des folgenden Jahres liegt. Steuererklärungen gelten nicht. Es gibt zwei grundlegende Unterlagen, die dem IRA-Besitzer bei der Gründung einer IRA zur Verfügung gestellt werden müssen: Diese erläutern die Regeln und Vorschriften, unter denen die Roth IRA tätig sein muss, und eine Vereinbarung zwischen dem IRA-Inhaber und dem IRA-Depotverwalter. IRAs fallen unter eine andere Versicherungskategorie als herkömmliche Depotkonten. Daher ist die Deckung für IRA-Konten geringer. Die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) bietet noch einen Versicherungsschutz bis zu 250.000 für traditionelle oder Roth IRA Konten, aber Kontostände werden kombiniert und nicht einzeln betrachtet. Zum Beispiel, wenn der gleiche Bankkunden eine Bescheinigung über die Einzahlung in einer traditionellen IRA mit einem Wert von 200.000 und einem Roth IRA in einem Sparkonto mit einem Wert von 100.000 an der gleichen Institution gehalten hat, hat der Kontoinhaber 50.000 anfällige Vermögenswerte Ohne FDIC-Abdeckung. Nicht alle Finanzinstitute sind gleich geschaffen. Einige IRA-Anbieter haben eine expansive Liste von Investitionsoptionen, während andere restriktiver sind. Fast jede Institution hat eine andere Gebührenstruktur für Ihre Roth IRA, die einen erheblichen Einfluss auf Ihre Investitionsrenditen haben kann. Ihre Risikotoleranz und Investitionsvorlieben werden bei der Auswahl eines Roth IRA-Anbieters eine Rolle spielen. Wenn Sie planen, ein aktiver Investor zu sein und viele Geschäfte zu machen, möchten Sie einen Anbieter finden, der niedrigere Handelskosten hat. Bestimmte Anbieter berechnen sogar eine Kontoinaktivitätsgebühr, wenn Sie Ihre Investitionen allein zu lange verlassen. Einige Anbieter haben vielfältigere Aktien oder börsengehandelte Fondsangebote als andere, alles hängt von der Art der Anlagen ab, die Sie in Ihrem Konto wünschen. Achten Sie auch auf die spezifischen Kontoanforderungen. Einige Anbieter haben höhere Mindestkonto-Salden als andere. Wenn Sie auf Banken mit der gleichen Institution planen, sehen Sie, ob Ihr Roth IRA-Konto mit zusätzlichen Bankprodukten kommt. Compensation Defined Für Personen, die für einen Arbeitgeber arbeiten, ist eine Entschädigung, die zur Finanzierung eines Roth IRA berechtigt ist, Löhne, Gehälter, Provisionen, Prämien und andere Beträge, die an die Einzelperson gezahlt werden, für Dienstleistungen, die der Einzelne für einen Arbeitgeber ausführt. Auf einem hohen Niveau ist die förderfähige Vergütung ein Betrag, der in Kasten 1 der Einzelpersonen Form W-2 angegeben ist. Für eine selbständige Person oder einen Partner in einer Partnerschaft, ist die Entschädigung die Einzelpersonen Nettogewinne aus seinem Geschäft, abzüglich jeglicher Abzug erlaubt für Beiträge an Ruhestandspläne auf die Einzelpersonen, und weiter reduziert um 50 der Einzelpersonen Selbst - Beschäftigungssteuern. Die sonstige Entschädigung, die für einen regelmäßigen Beitrag zu einem Roth IRA in Betracht kommt, enthält steuerpflichtige Beträge, die der Einzelne infolge eines Scheidungsdekrets erhalten hat. Die folgenden Einkommensquellen sind nicht zuschussfähig für die Zwecke der Beiträge zu einem Roth IRA: Mieteinnahmen oder sonstige Gewinne aus Sachanlagen und Dividenden sonstige Beträge, die grundsätzlich von steuerpflichtigem Einkommen ausgeschlossen sind. Beitrag zu einem Roth IRA Im Jahr 2016 kann eine Person machen Ein jährlicher Beitrag von bis zu 5.500 zu einer Roth IRA. Personen, die ab dem Jahresende 50 Jahre alt sind und für die der Beitrag gilt, können zusätzliche Nachholbeiträge (bis 1.000 im Jahr 2016) vornehmen. Zum Beispiel kann eine Person, die unter 50 Jahre alt ist, bis zu 5.500 für das Steuerjahr 2016 beitragen, aber eine Person, die das Alter 50 bis zum Jahresende 2016 erreicht hat, kann bis zu 6.500 beitragen. Alle regelmäßigen Roth IRA Beiträge müssen in bar gemacht werden (inklusive Schecks) regelmäßige Roth IRA Beiträge können nicht in Form von Wertpapieren erfolgen. Allerdings gibt es eine Vielzahl von Anlageoptionen innerhalb einer Roth IRA, sobald die Fonds beigetragen werden, einschließlich Investmentfonds. Aktien, Anleihen, ETFs. CDs und Geldmarktfonds. Ein Roth IRA kann aus verschiedenen Quellen finanziert werden: Der Spousal Roth IRA Eine Person kann eine Roth IRA im Namen seines Ehepartners gründen und finanzieren, der wenig oder kein Einkommen macht. Spousal Roth IRA Beiträge unterliegen den gleichen Regeln und Grenzen wie die der regelmäßigen Roth IRA Beiträge. Die Ehefrau Roth IRA muss getrennt von der Roth IRA des Einzelnen gehalten werden, der den Beitrag leistet, da Roth IRAs nicht als gemeinsame Konten gehalten werden können. Damit eine Person Anspruch auf einen Ehepartner-Roth-IRA-Beitrag haben kann, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein: Das Ehepaar muss verheiratet sein und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Die Person, die den Ehegatten-Roth-IRA-Beitrag zur Verfügung stellt, muss förderfähige Entschädigung haben. Der Gesamtbeitrag für Beide Ehegatten dürfen die steuerpflichtige Entschädigung nicht übersteigen, die auf ihrer gemeinsamen Steuererklärung berichtet wird. Beiträge zu einem Roth IRA können die Beitragsgrenzen nicht überschreiten. Voraussetzungen Voraussetzungen Jeder, der steuerpflichtiges Einkommen hat, kann zu einem Roth IRA beitragen, solange er bestimmte Anforderungen hinsichtlich des Anmeldestatus erfüllt und Modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI). Diejenigen, deren jährliches Einkommen über einem bestimmten Betrag liegt, den die IRS regelmäßig anpasst, sind nicht berechtigt, dazu beizutragen. Für 2016 sind die Einkommensgrösse: 194.000 für Personen, die verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung 10.000 für Personen, die verheiratet sind, mit ihren Ehegatten zu jeder Zeit während des Jahres gelebt und eine separate Steuererklärung 132.000 für Personen, die als Single, Haushalt oder verheiratete Einreichung gesondert und wohnte nicht mit ihren Ehegatten zu jeder Zeit während des Jahres Die IRS setzt Einkommensgrenzen, die den Geldbetrag reduzieren oder ausschalten, den man beisteuern darf. Hier ist ein Diagramm, das die Bereiche für jede Steuereinreichung Kategorie im Jahr 2016 skizziert: Einkommensreichweite für 2016No-Gebühr Roth IRA Viele Banken und Investmentgesellschaften bieten Roth IRAs an Kunden. Einige konzentrieren sich auf eine bestimmte Facette wie die Fähigkeit, stark handeln Aktien oder bieten Zertifikate der Einzahlung. Eine beliebte Option, die Einzelpersonen häufig suchen, ist die No-fee Roth IRA. Was ist ein No-Fee Roth IRA Eine No-Fee Roth IRA ist ein Ruhestand Konto, dass ein Anbieter vermarktet, da keine Gebühren mit dem Besitz des Kontos verbunden sind. Dies geschieht, um weitere Clients an den Provider zu bringen. Provider wissen, dass, sobald Sie sich für eine Roth IRA mit ihrem Service anmelden Sie nicht wahrscheinlich, es in die Zukunft zu bewegen. Leider gibt es so etwas wie eine völlig kostenfreie Roth IRA. Anbieter haben Kosten und müssen ihre Kunden eine Art Gebühr für die Durchführung der Investitionen in ihre Ruhestand Konten. Wenn Roth IRA-Anbieter wirklich keine Gebühren erhoben hätten, würden sie alle aus dem Geschäft gehen. Die No-Rate Roth IRA ist ein Marketing-Tool verwendet, um Ihre Aufmerksamkeit zu bekommen. Einzelpersonen, die sich für eine Roth IRA interessieren, sollten sich auf Anbieter konzentrieren, die die niedrigsten Gebühren für die Investitionen haben, die ihren Anlagezielen entsprechen. Roth IRA Gebühren Es gibt drei primäre Gebührenarten, die Sie mit einem Roth IRA finden werden. Konto-Wartungsgebühr Eine Konto-Wartungsgebühr ist eine Gebühr für Kontoinhaber nur um ein Konto offen mit dem Anbieter. Das Unternehmen hat, dass Sie direkt bezahlen für einige ihrer Gemeinkosten, die durch die Bereitstellung ihrer Dienstleistungen entstehen. Diese Gebühr ist in der Regel in den aufgeführten Informationen enthalten, bevor Sie Ihr Konto mit dem Dollar Betrag, den Sie jeden Monat berechnet werden. Einige Unternehmen, die auf sehr spezifische oder exotische Arten von Anlagen abzielen, können in der Lage sein, eine Kontoerhaltungsgebühr zu bezahlen. Im Allgemeinen sind sie ein unnötiger Aufwand. Aufwandsquote auf Investmentfonds-Anlagen Die zweite Rendite, die üblicherweise mit Roth IRA verbunden ist, ist die Aufwandsquote bei Investmentfonds-Anlagen im Inneren des Roth. Diese Ladung wird Ihnen direkt vom Roth IRA-Anbieter direkt belastet. Stattdessen jeder Investmentfonds, in den Sie investieren, während eine Aufwandsquote, die aufgeladen wird, um die Fund8217s Kosten zu decken. Die Aufwandsquoten werden immer als Prozentsatz der in den Investmentfonds investierten Vermögenswerte ausgedrückt. Zum Beispiel hat Vanguard8217s SampP 500 Index Fonds (VFINX) ein Kostenverhältnis von 0,18. Für jeden Dollar investiert in den Fonds Vanguard hält 0,18 für seine Kosten. Wenn Sie investieren 10.000 you8217ll zahlen 18 pro Jahr an die Investmentgesellschaft. Die durchschnittliche Kostenquote über alle Investmentfonds beträgt etwa 1,0. Weniger ist besser. Aktien - und ETF-Handelskommissionen Neben der Investition in Low-Cost-Index-Investmentfonds bieten Ihnen viele Roth IRA-Anbieter die Möglichkeit, Aktien zu tauschen und gehandelte Investmentfonds (ETFs) zu tauschen. Jedes Mal, wenn Sie kaufen oder verkaufen eine Investition sind Sie eine Provision an die Maklerfirma aufgeladen. Provisionen variieren stark, aber die meisten beliebten Anbieter berechnen zwischen 5 und 20 pro Handel.